Интернет-конференция
Министра Российской Федерации по налогам и сборам Г.И.Букаева
"В интересах налогоплательщика"

Полный список вопросов

Геннадий Иванович, изменится ли налог на транспортные средства?

Риэлторская компания совершает операции по переуступке прав требования инвестора. Что является объектом налогообложения при передаче этих имущественных прав - вся стоимость переуступаемого права или наценка?

Известно, что в США и ряде других стран, с целью стимулирования развития высокотехнологичных направлений в бизнесе, вводились специальные налоговые режимы, в частности, в отношении электронной коммерции. Предполагается ли применять данный опыт в России?

Можно ли уже сейчас говорить об эффективности реформирования МНС (создание межрайонных инспекций) и в чем суть дальнейшего реформирования на 5-10 лет?

Парадоксальная ситуация. Налогоплательщики и налоговые инспекторы (рядовые) крайне возмущены искусственной загроможденностью, порою противоречащих друг другу всеразличных, законодательных актов. Как следствие - колоссальная перегруженность и тех и других. Есть ли все-таки процедура законодательной инициативы со стороны МНС с учетом первичной информации с мест?

Предприятие осуществляет два вида деятельности. Один из видов облагается ЕНВД. Возможно ли по другому виду деятельности применять упрощенную систему налогообложения согласно Гл.26.2 НК?

Геннадий Иванович, назовите периодичность уточнения перечня основных налогоплательщиков.

Уважаемый Геннадий Иванович! Входят ли в налогооблагаемую базу налога на рекламу расходы на ЕСН, начисляемые на заработную плату сотрудников отдела рекламы?

Мытищинский Департамент торговли берёт сбор в сумме 1200 р. - "За рассмотрение и выдачу документов" за каждый месяц торговли. При оплате выдаётся "Разрешение на торговлю нелицензионными прод. или хоз. товарами" за каждый месяц. При проверке требуют это разрешение и при отсутствии его штрафуют или требуют заплатить сбор за каждый месяц. Мой вопрос: Какую сумму, и за какой период я должен уплатить Департаменту торговли за рассмотрение и выдачу документов на торговлю нелицензионными прод. и хоз. товарами?

Какими нормативными документами устанавливаются нормы технологических потерь при производстве рыбопродукции? Можно ли пользоваться для целей бухгалтерского учета и налогообложения нормами ВНИИРО?

Здравствуйте! В данное время налогоплательщик бесправен, при любой ошибке налоговиков виноват бухгалтер. Будет ли нести хоть какую-то материальную ответственность работник налоговой за причиненные неудобства (будь то неправильно разнесенный расчет, либо неверно растолкованная информация)? Спасибо.

2 вида деятельности: оптовая и розничная торговля. Возможно ли применение упрощенной системы налогообложения, согласно главы 26.2 НК РФ, для данных видов деятельности с 01.01.2003?

Уважаемый Геннадий Иванович! Прошу ответить, что предпринимается Вами, чтобы исключить очереди при представлении отчетности в налоговые инспекции? В городе Майкопе это большая проблема, выстаивать очереди, особенно для пожилых людей тяжело, не говоря о потере времени. Ваши службы отстают по уровню технического развития от средних организаций, многие из них работают с банками через электронную почту. С уважением, Лысогор Иван Иванович, главный бухгалтер, город Майкоп

Вправе ли будут налогоплательщики, которые подпадут с нового года под ЕНВД в соответствии с главой 26.3 НК РФ, вступающей с 01.01.03, применять режим налогообложения УСН (глава 26.2 НК РФ) в части видов деятельности, не переведенных на ЕНВД?

Уважаемый Геннадий Иванович! Убедительная просьба разъяснить ситуацию по оплате земельного налога с недостроя по ИЖС. Откуда такие суммы, оплатить не могу такой налог, что мне делать? Надеюсь на Ваш ответ, который будет понятен простому налогоплательщику, который не имеет писем ИМНС с разъяснениями по данному вопросу.

Господин Министр, как будут осуществляться мероприятия налогового контроля (выездные налоговые проверки) в отношении крупнейших налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения?

Частный предприниматель с 2003 года переходит на упрощенную систему налогообложения и будет платить 6 % с выручки. Каким образом в этом случае должны быть рассчитаны отчисления в Пенсионный фонд от доходов частного предпринимателя (страховая и накопительная часть): от валовой выручки или от совокупного дохода?

Геннадий Иванович, изменится ли порядок уплаты налоговых платежей в региональные и местные бюджеты субъектов Российской Федерации в связи с изменением места налогового учета крупнейших налогоплательщиков (перевод в межрегиональные (межрайонные) инспекции МНС России по крупнейшим налогоплательщикам)?

Должны ли предприятия, с 2003 года перешедшие на упрощенную систему налогообложения, помимо книги доходов и расходов, вести также полностью бухгалтерский учет с составлением баланса в соответствии с требованиями ПБУ?

Уважаемый Геннадий Иванович! Просим решить вопрос с распределением обязанностей в отделах налогообложения физических лиц. Структура меняется постоянно, и все больше работы на наши отделы: нам вменили контроль за ЕСН и НДС и Налог с продаж, все имущественные налоги и все декларации с физ. лиц наши... Работники наших отделов не знают выходных дней.

Из каких поступлений финансируется МВД России? Я бы не хотела, чтобы налоги, которые плачу я и мое предприятие, шли на призы в передаче "Поле Чудес", спонсором которой было МВД на свой праздник.

Уважаемый Геннадий Иванович! Мы, группа владельцев земельных участков под индивидуальное жилищное строительство хотели бы выяснить как уплачивается земельный налог за такие участки, расположенные в границах городской или поселковой черты?

Здравствуйте! ООО по всем параметрам подходит для того, чтобы работать с 2003 года по упрощенной системе учета и отчетности. Нас настораживает тот факт, что в перечне расходов, уменьшающих выручку, отсутствует такая статья расходов, как стоимость покупных товаров (или она относится к статьей расходов - материальные)? Просим Вас ответить: это недоразумение будет исправлено в НК РФ, или не предусмотрено включение данной статьи в расходы, уменьшающую выручку? Спасибо.

Зачем все-таки ввели новый план счетов, при этом, не меняя форму 1 и форму 2? Как говорится, от перемены мест слагаемых сумма не меняется, получилась снова трата денег налогоплательщиков. С кем из бухгалтеров не общалась, все новый план счетов называют не иначе как вредительством.

Почему оклады работников других ведомств (даже в Минпечати) намного больше, чем в МНС? Разве не налоговики обеспечивают основные доходы бюджета, откуда и выплачивается зарплата "столоначальникам" всех степеней в Минтруде, Минэкономразвитии и прочих ведомствах? Или в России будет вечно осуществляться принцип: "Сапожник должен быть без сапог!"?

Почему оклады работников других ведомств в разы больше, чем в МНС? Или снова "сапожник без сапог"?

Почему при экспорте необходимо быть перепродавцами и заниматься этим как основным видом деятельности? А если экспорт - это побочный заработок фирмы? Почему территориальные органы с нас ТРЕБУЮТ предоставление деклараций в электронном виде, хотя в НК эта норма диспозитивна? И сами налоговые инспекции не имеют нормальной информативной базы для обработки информации, предоставляемой в электронном виде?

Вот такой вот вопрос, на который давно уже никто не может ответить. Наше предприятие с 1 января 2002 г. перешло на определение доходов и расходов по кассовому методу. В 2001г. была принята учетная политика "по оплате". Соответственно, на 31 декабря 2002 г. в "налоговом учете" (в той форме в которой он был до 2002 года) числились затраты, приходящиеся на долю услуг, не оплаченных на конец года. Оплату мы получили в январе 2002 г. и в соответствии с кассовым методом внесли эти суммы в наши доходы. Что же делать с приходящимися на эти суммы затратами? Может те из них, которые были оплачены, надо было списать в переходном периоде. И как разделить сумму затрат на оплаченные и неоплаченные, ведь в 2001 г. сумма затрат, уменьшающих н/о базу определялась по проценту оплаты? Если сможете ответить - сошлитесь, пожалуйста, на нормативные акты.

1. До каких пор практически ежемесячно будут меняться формы налоговых деклараций и порядок их заполнения, каждую неделю меняем программу в ИМНС. Бухгалтерским учетом вообще некогда заниматься, т.к. целыми днями стоим в очередях в ИМНС, а ночами изучаем в Интернете или в литературе новые Указы, Законы, Письма ИМНС, Инструкции и всевозможные новшества. А, как правило, в малых предприятиях только один бухгалтер и если я целыми днями хожу по Налоговым инспекциям, то текущая работа вся стоит. Последние 3 года стало невозможно работать, хоть бросай (мой стаж главным бухгалтером 16 лет). 2. От всех бухгалтеров г.Таганрога просим сделать прием в ИМНС все дни недели и целый день (на сегодняшний день ИМНС г.Таганрога принимает налогоплательщиков только 2 дня в неделю, а в остальные дни - когда к ним случайно попадаешь по великому блату - они красят ногти и гуляют по городу), потому что в эти 2 приемных дня собирается куча народа (в коридоре шириной 1 метр). Раньше пуговицы на одежде обрывали в общественном транспорте, а теперь в Налоговой инспекции.

Мама купила квартиру стоимость 640 000 рублей. Деньги были скоплены за всю трудовую жизнь + от продажи семейной ценности. Как декларировать доход, если трудовой стаж более 48 лет и надо ли это делать?

Геннадий Иванович, на телевидении появились рекламные ролики о государственной регистрации юридических лиц. Что ждет тех, кто не получит свидетельство нового образца? Действительно ли их участь будет столь плачевна?

Геннадий Иванович, здравствуйте! НДФЛ давно рассчитывается и уплачивается в целых рублях. И это разумно. Введение отчетности с копейками в ЕСН - средство повышения собираемости налогов или чья-то скаредность? Фонды требуют отчетности в целых рублях, а МНС - рубли, копейки! Для решения этого вопроса не нужно собирать Госдуму. Он - в Вашей компетенции. А ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ, может стоит сделать просто социальным, ЕДИНОГО все равно не вышло!

Надо ли платить налоги в России с доходов полученных в США, если с этих доходов уже были заплачены налоги в Америке? Необходим ли какой-нибудь документ для налоговой инспекции на валюту, ввезенную из Америки, и, если да, то какой, при покупке квартиры в Москве? Спасибо!

Добрый день! Я являюсь ЧП и одновременно работаю в организации. Мой вид деятельности находится на упрощенной системе налогообложения. Какие льготы я имею? Заранее Вам благодарен.

Будет ли предоставлена льгота по налогу на доходы в случае отсутствия расписки получателя денежных средств при покупке квартиры, если в договоре есть указание на передачу денег в момент его подписания?

Мне очень нравится название конференции ("В интересах налогоплательщика"!). Вопрос: отменят ли наконец-то безумную схему налогообложения по налогу на прибыль организаций (Глава 25 НК)? Чем не устраивает система бухгалтерского учета? Ведь на средних предприятиях налоговый орган без принципа двойной записи ничего не сможет проверить! Неудивительно, что бюджет недобирает налога. И поделом, потому что не надо считать себя умнее Луки Пачолли... Оставьте, пожалуйста, средним организациям бухгалтерский учет для целей налогообложения (с крупными - все равно особый порядок налоговых отношений, типа разнарядки, а для мелких есть ЕНВД и "упрощенка"). Вообще налог на прибыль - уже вчерашний день (налог для банановых республик). Для развитых стран в условиях глобализации этот налог не является бюджетообразующим.

По ситуации со ставкой 0 процентов по НДС: Почему нельзя в Главе 21 НК РФ установить цивилизованную схему применения ставки 0 по НДС, а именно: первоначально налогоплательщик облагает экспортную операцию в общеустановленном порядке, как для внутреннего рынка (т.е. облагает операцию по ставке для внутреннего рынка и одновременно принимает к вычету "входной" НДС), а впоследствии, при наличии достаточных оснований, требует у государства возврата уплаченного налога? Нет оснований - нет возврата. Источник уплаты НДС - вопрос решаемый (либо изнутри цены , либо за счет собственных средств, либо путем соответствующего увеличения цены контракта). Насколько я знаю, подобная схема возврата, например, вполне успешно работает в странах ЕС. Почему она не может работать у нас? К тому же следует учесть, что в последней "версии" ст. 167 НК РФ установлено, что при неподтверждении экспорта момент возникновения налогового обязательства определяется в общеустановленном порядке (по дате отгрузки - для учетной политики по "отгрузке") - следовательно, автоматически образуются пени за предшествующие 180 дней. Вместе с тем налогоплательщику в момент отгрузки не предоставлено права отказаться от ставки 0% и применить порядок, установленный для операций на внутреннем рынке! Почему тогда для симметрии не ввести обязанность государства в случае успешного подтверждения ставки 0 уплатить налогоплательщику пени с суммы "входного" НДС с момента отгрузки? (- этот вопрос риторический - отвечать не надо) Пока у меня единственная версия ответа на вопрос - "государству" чрезвычайно выгодно удерживать в бюджете "входной" НДС в течение неизвестного количества месяцев.

Прошу упростить формы отчетности и уменьшить их размер.

При переходе на упрощенную систему налогообложения нас, как предпринимателей занимающихся, торгово-закупочной деятельностью завалят непомерными налогами. Будут ли внесены в главу 26.2 статью 346.16 расходы на закупку товара?

Когда в ИМНС РФ будут восстановлены льготы по бесплатному проезду к месту проведения отпуска?

С 01.01.2003 года прекращает действие упрощенная система бухучета и отчетности, т.е. бухучет придется вести с использованием плана счетов. Или будут этому какие-либо альтернативы?

Время планирования деятельности на 2003 год, но: 1. в гл. 26-2 Правительство вносит изменения, а Дума еще не приступала к рассмотрению 2. Санкт-Петербург. ЕНВД (гл. 26-3) - принята в первом чтении и будет ли принята не ясно. 3. Там же. Транспортный налог, состояние такое же, как и по п.2. 4. Несколько лет УМНС любезно предоставляло программы для подготовки сдачи сведений по доходам физических лиц (каждых год новую, потому что формат данных и отчетность менялась). На текущий момент программы нет, как нет и сообщений, будет она или нет. (Мы в ответе за тех, кого приручили). 5. То же самое можно сказать и по программам ПФР. Да, мы конечно, терпеливые. В январе-феврале упремся, формы заполним, в очередях отстоим, сдадим. Но не похоже ли использование нашей терпеливости на издевательство?

Совместно с вопросом № 285 к гл. 26-2. Объясните, пожалуйста, почему магазины площадью более 70 кв. метров и оборотом менее 1 250 000 фактически не имеют возможности применять УСН (база Доход-расход), так как стоимость покупных товаров не признается расходом? Это недоразумение или принципиальная позиция? Хочу напомнить, что до недавнего времени доходом в торговле признавалась разность между Выручкой и стоимостью покупных товаров.

Являюсь учредителем ТОО. Лет шесть-семь фирма никакой деятельности не ведет, однако каждый квартал отправляю "нулевой баланс". Что нужно сделать (по пунктам) чтобы выполнить рекомендации МНС?

Уважаемый Геннадий Иванович, можно ли ожидать продления срока предоставления сообщений о юридических лицах, зарегистрированных до 1 июля 2002 года? Ходят слухи о том, что налоговые инспекции не справятся с объемом, да и просто подать сообщение и получить свидетельство занимает в налоговой инспекции довольно длительное время: вместо установленных 5 дней - до месяца. Не будут ли арбитражные суды после 1 января 2003 года завалены в связи с этим фактом делами о ликвидации юридических лиц?

Геннадий Иванович, прошу ответить: Какая ставка налога на добычу полезных ископаемых применяется при добыче кварцевых песков для лабораторных испытаний цементов?

Геннадий Иванович, ответьте, пожалуйста, будет ли увеличение заработной платы ваших коллег, налоговых работников?

Почему мы платим так много налогов, ведь можно платить намного меньше налоговых сборов?

Геннадий Иванович, ровно год назад проводилась аналогичная конференция. Тогда Вам было задано более 400 вопросов, из которых Вы лично на конференции ответили на 19 вопросов. На некоторые из оставшихся вопросов ответили работники МНС. В частности, на вопросы о том, когда прекратится усложнение и раздувание форм налоговых расчетов и деклараций, ответ был дан такой (цитирую по тексту ответа на вопрос 90): "В целях повышения эффективности функционирования налоговой системы в направлении улучшения обслуживания налогоплательщиков МНС России предусматривает осуществить следующее. 1. Упрощение процедур представления в налоговые органы деклараций и другой налоговой отчетности, внедрение принципа бесконтактного представления деклараций, в том числе по почте и в электронном виде, и, как следствие, уменьшение времени ожидания налогоплательщиков в очередях; 2. Пересмотр форм налоговых деклараций с целью их упрощения, обеспечения единообразия, а также включения в них сведений, необходимых для аудиторской проверки и сверки деклараций по различным налогам; 3. Разработку для налогоплательщиков легко доступных для понимания инструкций по заполнению деклараций; 4. Создание специально оборудованных помещений в зданиях инспекций для работы с налогоплательщиками". А теперь вопрос: Не кажется ли Вам, что РЕАЛЬНАЯ деятельность МНС "в направлении улучшения обслуживания налогоплательщиков" за прошедший год направлена в прямо противоположную сторону - на усложнение форм, инструкций по их заполнению и процедур их сдачи, на увеличение потерь рабочего и личного времени налогоплательщиков на заполнение форм, содержащих избыточную или ненужную информацию, на ожидания в очередях в ИМНС?

Достаточно важно! В 25 главе налогового кодекса оказалась заложена "бомба". При переходе с нового года на упрощенную систему при уплате 15% с дохода минус расходы нельзя на затраты отнести стоимость закупки товара при торговозакупочной деятельности. Прошу разъяснить, можно относить это на затраты или нет, и как об этом узнает мой налоговый инспектор. С уважением, Илья.